ΑΑΔΕ: Νέο κύμα φορολογικών ελέγχων μετά τις δηλώσεις

Σε πλήρη εξέλιξη μπαίνει το νέο κύμα φορολογικών ελέγχων της ΑΑΔΕ μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων. Χιλ...

Σε πλήρη εξέλιξη μπαίνει το νέο κύμα φορολογικών ελέγχων της ΑΑΔΕ μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων. Χιλιάδες φορολογούμενοι θα βρεθούν στο «ραντάρ» του φοροελεγκτικού μηχανισμού, καθώς ενεργοποιούνται εκτεταμένες ηλεκτρονικές διασταυρώσεις με στόχο τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιπτώσεων αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.

Οι έλεγχοι βασίζονται σε ειδικούς αλγόριθμους που συγκρίνουν τα δηλωθέντα εισοδήματα με τις πραγματικές δαπάνες και την περιουσιακή εικόνα κάθε φορολογουμένου. Στο επίκεντρο βρίσκονται όσοι εμφανίζουν χαμηλά εισοδήματα, αλλά πραγματοποιούν υψηλές καταναλωτικές δαπάνες ή διαθέτουν σημαντική περιουσία.

Περίπου 12.000 ειδοποιητήρια για εξηγήσεις

Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της φορολογικής διοίκησης, τουλάχιστον 12.000 φορολογούμενοι αναμένεται να λάβουν ειδοποιητήρια από την ΑΑΔΕ, μέσω των οποίων θα καλούνται να δικαιολογήσουν αποκλίσεις που εντοπίστηκαν στα οικονομικά τους στοιχεία ή να δώσουν εξηγήσεις για παλαιότερες φορολογικές παραβάσεις.

Οι φορολογούμενοι που θα εντοπιστούν μέσω των διασταυρώσεων θα κληθούν να προσκομίσουν τα απαραίτητα δικαιολογητικά είτε στην αρμόδια ΔΟΥ είτε στο Κέντρο Φορολογικών Διαδικασιών και Εξυπηρέτησης (ΚΕΦΟΔΕ).

Το σύστημα BANCAPP στο επίκεντρο των ελέγχων

Καθοριστικό ρόλο στις διασταυρώσεις έχει το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ αντλεί στοιχεία από τις τράπεζες και τα συγκρίνει με τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί στις φορολογικές δηλώσεις.

Παράλληλα αξιοποιούνται δεδομένα από τις ηλεκτρονικές βάσεις της φορολογικής διοίκησης, πληροφορίες για περιουσιακά στοιχεία, τραπεζικές κινήσεις και κάθε διαθέσιμο οικονομικό στοιχείο, δημιουργώντας ένα ολοκληρωμένο σύστημα ελέγχου της οικονομικής δραστηριότητας των πολιτών.

Ποια στοιχεία εξετάζει η ΑΑΔΕ

Οι ηλεκτρονικές διασταυρώσεις επικεντρώνονται σε πλήθος οικονομικών δεδομένων, μεταξύ των οποίων:

• τόκοι τραπεζικών καταθέσεων και repos,
• αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,
• μερίσματα,
• ηλεκτρονικές πληρωμές (κωδικοί 049-050),
• αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
• ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
• νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
• δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
• δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
• λογαριασμούς ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ,
• αυξημένες καταναλώσεις νερού που ενδέχεται να υποδηλώνουν αδήλωτες πισίνες,
• εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
• στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
• δηλώσεις φιλοξενίας και φιλοξενούμενων.

Έρχονται έμμεσες τεχνικές ελέγχου

Οι υποθέσεις που θα εμφανίσουν σημαντικές αποκλίσεις θα περάσουν σε δεύτερο στάδιο ελέγχου, μέσω των λεγόμενων έμμεσων τεχνικών ελέγχου.

Οι ελεγκτές θα εξετάζουν:

• τη ρευστότητα του φορολογουμένου,
• την καθαρή περιουσιακή του θέση,
• τις τραπεζικές καταθέσεις,
• τις δαπάνες σε μετρητά,
• το συνολικό επίπεδο διαβίωσης.

Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν τα δηλωθέντα εισοδήματα επαρκούν για να δικαιολογήσουν τον τρόπο ζωής και τις οικονομικές δυνατότητες κάθε φορολογουμένου. Σε περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας, η ΑΑΔΕ θα μπορεί να προχωρήσει σε κατ’ εκτίμηση προσδιορισμό του φόρου.

Προτεραιότητα στις υποθέσεις του 2020

Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στις υποθέσεις που αφορούν το φορολογικό έτος 2020, καθώς η δυνατότητα ελέγχου τους παραγράφεται στις 31 Δεκεμβρίου 2026.

Για τον λόγο αυτό, οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει οδηγίες να επισπεύσουν την ολοκλήρωση των σχετικών ελέγχων πριν από την εκπνοή της προθεσμίας.

Ποιοι φορολογούμενοι βρίσκονται στο στόχαστρο

Οι φορολογικοί έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως στις ακόλουθες κατηγορίες:

• φορολογούμενοι που δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υψηλές δαπάνες ή εμφανίζουν μεγάλες τραπεζικές καταθέσεις,
• όσοι απέκτησαν εισοδήματα από το εξωτερικό, όπως τόκους, συντάξεις ή μισθούς, χωρίς να τα δηλώσουν,
• μισθωτοί και συνταξιούχοι που δεν δήλωσαν αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές,
• ιδιοκτήτες ακινήτων με αδήλωτα εισοδήματα από μακροχρόνιες ή βραχυχρόνιες μισθώσεις,
• επαγγελματίες που υποβάλλουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ παρουσιάζουν σημαντική οικονομική δραστηριότητα.

Η ΑΑΔΕ εκτιμά ότι οι νέες διασταυρώσεις θα συμβάλουν στον εντοπισμό φορολογικών παραβάσεων και στην ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης, αξιοποιώντας σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία και αυτοματοποιημένες διαδικασίες ελέγχου.