Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ οι μηδενικές δηλώσεις: 6.600 έλεγχοι για παράνομες επιστροφές ΦΠΑ

Στο «μικροσκόπιο» των φορολογικών αρχών μπαίνουν οι φορολογούμενοι που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις το 2023 και το 2024, παρά το γεγονός ότι ...

Στο «μικροσκόπιο» των φορολογικών αρχών μπαίνουν οι φορολογούμενοι που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις το 2023 και το 2024, παρά το γεγονός ότι από τα διαθέσιμα στοιχεία προκύπτει πως είχαν πραγματική οικονομική δραστηριότητα. Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί της ΑΑΔΕ αναζητούν περιπτώσεις παράνομων επιστροφών ΦΠΑ και οργανωμένων πρακτικών φοροδιαφυγής.

Σύμφωνα με το επικαιροποιημένο επιχειρησιακό σχέδιο της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, προβλέπεται η διενέργεια 6.600 ελέγχων που αφορούν επιστροφές ΦΠΑ, με στόχο τον εντοπισμό ύποπτων αιτημάτων και τη θωράκιση των δημοσίων εσόδων.

Μεγάλο το κόστος για τα δημόσια ταμεία

Τα στοιχεία αποτυπώνουν το μέγεθος του προβλήματος, καθώς εκτιμάται ότι το 2023 οι απώλειες για το Δημόσιο ανήλθαν σε περίπου 2,532 δισ. ευρώ, ενώ το 2024 περιορίστηκαν στα 2,116 δισ. ευρώ. Συνολικά, σύμφωνα με δεδομένα της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, η χώρα έχει απώλειες ύψους 73,5 δισ. ευρώ την τελευταία 15ετία από απάτες και φοροδιαφυγή στον ΦΠΑ.

Ποιοι φορολογούμενοι μπαίνουν στο στόχαστρο

Η επιλογή των υποθέσεων γίνεται με βάση ανάλυση κινδύνου, δίνοντας προτεραιότητα σε περιπτώσεις υψηλών ποσών ή σε φορολογούμενους με ασυνήθιστη φορολογική συμπεριφορά. Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν κυρίως σε:

• Επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες που αιτούνται μεγάλες επιστροφές ΦΠΑ σε σχέση με τον δηλωθέντα τζίρο τους.
• Περιπτώσεις με σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων στοιχείων και αιτούμενων ποσών.
• Φορολογούμενους με υπότροπο φορολογικό παρελθόν ή επαναλαμβανόμενα «ύποπτη» συμπεριφορά.
• Νεοσύστατες ή εποχικές επιχειρήσεις που ζητούν επιστροφές δυσανάλογες με τα οικονομικά τους δεδομένα.

Διασταυρώσεις και μερικοί έλεγχοι

Παράλληλα, η ΑΑΔΕ προχωρά σε εκτεταμένες διασταυρώσεις στοιχείων, αξιοποιώντας το αρχείο των περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ. Σημαντικό ρόλο παίζουν και οι μερικοί έλεγχοι, οι οποίοι βασίζονται σε δεδομένα από POS, ηλεκτρονικά βιβλία (myDATA), ενδοκοινοτικές συναλλαγές και άλλες ψηφιακές πηγές πληροφόρησης.

Στόχος της φορολογικής διοίκησης είναι να περιοριστούν οι παράνομες επιστροφές, να αποκατασταθεί η φορολογική δικαιοσύνη και να ενισχυθεί η αξιοπιστία του συστήματος ελέγχων, σε μια περίοδο όπου η ψηφιακή παρακολούθηση των συναλλαγών καθιστά ολοένα και δυσκολότερη την απόκρυψη πραγματικών εισοδημάτων.